海外EPC项目风险分析与控制

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摘   要：在国际工程总承包中，EPC模式以其自身的各种优点，代表了现代工程项目管理的主流。本文从EPC工程总承包模式的涵义说起，介绍了这种工程项目的特点，最后以电力工程为例，从项目级风险与模块级风险两个方面对海外EPC项目进行了风险分析，并给出了相应的风险控制建议。
     关键词：EPC 工程总承包 风险分析 风险控制
   
     一、EPC工程总承包模式的涵义
     工程总承包（EPC）是指从事工程总承包的企业接受业主的委托，按照合同约定对工程项目的勘察、设计、采购、施工以及竣工验收等全过程实行的承包方式。作为工程项目管理模式，起源于20世纪60年代。当时，美国和其他发达国家施工技术不断翻新，不断涌现的新的项目需要加快建设。激烈的市场竞争要求将新产品早日投入市场，只有抢占先机，才能稳操胜券。
     正确使用EPC管理模式，能够使工程项目建设达到质量优、速度快、造价低的效果。传统的设计-招标-施工的管理模式已不能满足业主的需要，于是各种工程项目总承包的模式应运而生。如：设计-施工合同（Design and Build，Design and Construct）、EPC合同、一揽子合同（Package Deal）等。这几种模式的具体内容相差不大，共同之处就是业主仅与一个承包商签约，由总承包商负责将项目从设计、采购、施工、试运转全部完成，使业主获得一个现成的工程，业主“转动钥匙”就可以运行。因此，EPC合同的交钥匙方式受到业主们的广泛欢迎。
     工程总承包企业按照合同约定对工程项目的质量、工期、造价等向业主负责。工程总承包企业可将所承包工程中的部分工作发包给具有相应资质的分包企业；分包企业按照分包合同的约定对总承包企业负责。工程总承包的具体方式、工作内容和责任等，由业主与工程总承包企业在工程总承包合同中约定。
     二、EPC工程总承包项目的特点
     1、设计和施工深度交叉，工程造价低
     首先，EPC模式的总承包商在设计的早期阶段就介入项目，因此他能把施工方法、降低成本、缩短工期、设计同施工方面的知识、专业技能和经验结合起来体现在设计文件之中；其次，承包商在设计阶段就对施工阶段可能遇到的问题有了准备，使得许多问题在开工之前就得到解决；再者，设计和施工人员在设计阶段就有了许多接触和交流意见的机会，当项目进入施工阶段遇到问题时，解决起来自然也快得多。
     2、工程总承包是市场专业化分工的必然趋势和业主规避风险的客观要求
     EPC模式的工程总承包项目外部接口少，有利于解决设计、施工接口不顺的体制问题；优化组合社会资源，靠优化设计和加强施工管理，最大限度地节约投资成本；让具有设计、施工、管理专长的总承包企业承担责任和风险，不仅可以在责任及工作强度方面给业主减负，而且能达到更为合理地利用企业资源、整合社会资源、促进建设快速发展的目的。
     3、工程总承包能有效地控制建设周期和工程质量
     EPC模式的工程总承包项目可以实现设计、采购、施工、试运行全过程的质量控制，能够在很大程度上消除质量不稳定因素；在设计阶段就积极引用新技术、新工艺，便于施工操作的进行；EPC模式可以最大限度地在施工前发现图纸存在的问题，有利于保证工程质量和大大缩短建设周期。
     三、海外EPC工程项目的风险分析与控制
     EPC工程为交钥匙工程（以电站项目为例），从项目的地质勘察开始，包括全厂的五通一平、地基处理、水源地勘察施工、工程设计（包括业主及咨询方对图纸确认）、设备采购、监造、运输（包括大件）、土建施工、安装、调试、培训、电厂RTR期间的运行、维护维修、现场施工建设的全面管理及对内、对外的协调， 还涉及到工程保险、运输清关和与当地政府部门的交涉，以及工程所属国的特定条件和合同规定的技术和商务条件，任务艰巨，管理范围广、战线长，工作责任大。本文拟从项目级与模块级两个方面阐述海外EPC工程项目的风险的分析与控制。
     1、 项目级风险分析及控制
     项目级风险包括环境风险、金融风险、法律风险等等。
     环境风险包含政治风险和经济风险。在海外EPC工程总承包项目中必须考虑环境因素，如政局不稳、政府部门腐败、武装冲突、社会治安差、外汇管制及资金进出管理严格等等。EPC企业欲对此类风险进行控制，必须评估风险发生的可能性及严重性，以决定是放弃，还是在投标价格中增加政治风险补偿和增加外汇风险补偿。
     金融风险包含项目付款风险、尾款回收风险、现金流风险、货币贬值风险等等。电站项目的资金密集性强，前期投入大，大多国外EPC 项目常采用里程碑付款方式，而里程碑的实现和完成需要首先投入大量的资金，这势必产生提前付款的状态出现；这要求总承包商必须合理的划分里程碑和预付款以及合理的资金流。国外工程的项目收款是向国外业主索回工程款，这与国内有所不同，它取决于合同的严格规定和业主的工作作风和习惯；而总包商还必须及时支付其分包商的工程款，以确保工程顺利进展，常常收支是个突出的矛盾体，也常常制约着工程的进展，特别是对一些当地分包商的支付。因此，EPC企业一方面可在付款方式谈判中尽量减少后期款项所占的比例，对于客户故意推迟初、终验的情况，或尾款很难回收的情况，应将尾款回收风险在报价时作为风险补偿。另一方面， 在与分包商的谈判中尽量争取对分包商的支付与收到业主的支付挂钩，实在不能实现，才考虑把垫付货款的利息算入报价成本里面。此外，还要注意项目业主所在国家对人民币的汇率和贷款利息的浮动等因素的考虑。
     法律风险包含司法腐败/保护风险、合同条款模糊风险、合同工期延期罚款风险、第三方请求权风险等等。合同招标时一般均要求承包方应遵循当地的法律法规，而我们合同执行的所在国往往较为落后，法律也不健全；另就是我们一时也难以熟知当地的法律法规。这自然对工程的执行和今后工程的索赔构成难以回避的风险。如司法腐败风险，在某一EPC合作中，虽然分包过程中可以通过法律合同等来降低分包中可能出现的风险。但业主所在国司法部门众所周知的腐败、冗长而昂贵的诉讼程序都极大地削弱了分包合同的法律制约作用。EPC承包商可在报价时增加司法腐败风险补偿，考虑聘请当地律师或法律专家，同时做好诉讼不利的准备，以相应的风险准备金来弥补损失，同时，对于模糊合同条款的风险，对部分条款需要澄清，或者在标书中答复“部分满足/不满足”，附加我司的条件。同时估计项目这部分可能意外的发生，计入风险金作为补偿。
     2、模块级风险分析及控制
     模块级风险包括工程分包风险、外协采购风险和项目管理风险等。
     工程分包风险包含工程总价风险、分包工程取价风险、唯一分包商风险、外协份额过大风险、分包商与业主关系暧昧风险、分包商资质风险、分包商管理风险等等。作为EPC总承包商，在合同执行过程中，必须进行项目再分包，如地质勘察、工程设计、部分设备成套采购、设备监造、运输（包括大件）、土建施工、安装、调试、培训、运行及维护维修等需进行再分包，并签订合同。这里涉及自身风险是否分解转移、分包商的承建和执行合同能力等，特别是当地分包商的选择与合同签订。这里需要特别强调的是，项目执行的合同风险是集成风险或集约风险，一个小小设备的缺陷或者迟交，可能导致整台机组无法运行或者无法移交，几十亿的工程就会拖延，而一天的财务费用就有可能高于这个设备的全部价格。一个小小的分包商是不可能承受由此产生的项目风险。因此，项目分包合同的风险转移条款， 不能替代总承包商对项目的监督和控制。针对工程分包风险，EPC总承包商可有如下一些风险控制措施：
     1） 工程总价风险应对：在项目启动前做好当地分包资源的建设。当接到项目时，应尽量引导客户采用单价合同的报价方式。如果一定要采用总价合同的方式，而又没有足够的时间进行详细勘察与网络设计的情况下，在标书报价时应该列明各项工程报价的前提条件，以此规避风险。
     2） 分包工程取价风险应对：在标前，至少要选择3家以上分包商进行工程询价，以获取相对合理的市场行情价，计算分包成本，并作为向客户报价的基础；在计算分包成本时，必须考虑分包商半途退出的可能，总包商重新寻找分包商的价格差额部分进行风险补偿。
     3） 唯一分包商风险应对：EPC总承包商中标后，对每一分包模块要分包给两家以上的分包商。在分包合同签订前，不要轻易就辞掉几家而只剩下一家分包商，要一直保持竞争牵制格局。
     4） 外协份额过大风险应对：因为工程和外协利润率低且风险高，如果项目工程及外协占总金额的比例大于70%，面临的风险将很高。因此应引导客户，改变项目范围与方案，将该比例控制在70%以内，如果该比例超过了85%，同时又没有很好的规避风险的措施，建议企业放弃这类项目。
     外协采购风险包括设备供应商风险、配套设备集成风险、配套设备服务风险、配套设备商务风险等等。设备采购问题也很重要，设备采购我们常常习惯于国内的采购供货模式，往往忽视商务上的特殊要求，如设备除满足规范技术要求还应满足合同要求，出口运输包装要求、工代派遣及现场技术服务等。由于供货商质量意识不强等因素，造成供货质量不符合要求，因地点在国外，更换困难，运输将是双倍费用，时间也受延误。
     针对外协采购风险，EPC总承包商可有如下一些风险控制措施：
     1） 配套设备商务风险应对：标前对配套设备的价格进行预测，尝试用金融工具（如期货）来规避风险，对于价格波动大的外配套设备（如电缆），应在报价时明确报价的前提条件，明确价格波动时双方的责任义务，尽量让客户也承担价格波动的部分风险。
     2） 配套设备服务风险应对：在投标前应充分考察外配套设备厂家在当地是否有售后服务网络，争取与售后服务网络完善的外配套厂家合作，如果该风险无法规避，应在报价时增加风险补偿。
     项目管理风险包括工程延期风险、项目资源获得风险、合同变更管理风险等。国外工程工期和工期罚款问题一直是合同双方关注的焦点问题，也是对外合同中普遍的条款，往往也是涉外工程合同较难完成的一项指标。由于国外合同工期是从合同生效或开工日起计，而国内通常是从主厂房浇筑第一方混凝土算起，地质勘查、初步设计和五通一平基本完成，而国外工程刚刚开始启动，工期看似比国内长，但实际总是难以完成，另外，还有国外因素的特殊性及许多不可预见的问题制约工期的完成，如国外资源的调配周期长、国外项目的前期基础差、工程所在国的资源供给特点影响、国外自然和政治环境等，往往造成执行期工期压力大，延误工期的情况普遍突出，工期罚款数额巨大，延误后施工费用也相应增大。特别强调的是，业主或咨询人员的人为干扰，也是项目拖期的重要原因。
     海外电站项目执行中，一个最大特点是设计标准不能按照中国电力建设的常规来进行，而要按照合同规定的技术条款来作为设计输入，其结果不但是工程造价超出国内常规电站，而且对图纸的批准影响较大。在合同执行过程中，即不能完全照搬我国的电力建设惯例，也不能完全照抄合同的技术条款，而是要把这两者“创造性”地结合起来，注重与业主和咨询的沟通，在初步设计和施工图阶段，尽可能地消除合同技术条款的不合理性，使项目可执行、好执行。这不仅需要设计分包的高度责任感和专业技能，还需要总承包商对项目的整体把控能力、技术管理能力和对设计控制的投入。因此，项目经理与方案设计负责人将非常关键。
     针对外协采购风险，EPC总承包商可有如下一些风险控制措施：
     1） 工期延期风险应对：在报价时加乘工程延期风险折算系数作为风险补偿；提前启动分包商的分包合同谈判，签订工期的背靠背合同。分包合同未实质性谈定，不要轻易就签订总包合同。
     2） 项目资源获得风险应对：项目经理与方案设计负责人非常关键，如果公司内这种资源难寻，都可以通过租借设计院资深专家力量。平时要注意认证和建设这种资源，并有意识培养这种专家。
     3） 合同变更管理风险应对：在总包合同与分包合同中，要明确对变更的处理规定、变更的范围、变更的确认程序、变更的调整方法。一定要明确在分包合同中对单价或总价是不能变更的。
   
     
    来源：项目管理者联盟  作者：宋怡群